個人事業主様への対応

税務調査は一般的に、特定の収入金額を超えた場合に自動的に行われるわけではなく、申告内容や経費の計上方法、収入・所得の増減状況などの様々な要因が複合的に判断されます。

 

 

 

個人事業主にとって、年間売上が1,000万円を超えると消費税の課税事業者となるため、より厳格な税務管理が求められます。これにより、1,000万円を超える売上がある場合は、税務調査の対象となりやすい金額帯といえます。しかし、売上金額が高ければ調査対象になるわけではなく、税務署は不自然な数字の動きや業界水準にそぐわない利益率などを元に判断を行います。

 

 

税務調査が行われる典型的な要因としては、以下のようなものがあります。

 

●不自然に高い経費の申告や、利益が毎年大きく変動している

●業界内で標準的とされる利益率から大きく逸脱している

●源泉徴収が不十分であったり、配当金や報酬の未申告が疑われる場合

 

税務署が介入するきっかけとなります。

 

 

 

税務署が確認を求めた際、適切な証拠をすぐに提示できるような状態を整えておくことが推奨されます。

特に経費の記録や、個人事業主としての支出と私的支出の区別を明確にすることで、不必要な調査のリスクを減らすことができます。

 

 

税務調査の対象となる基準は、単純に「いくらから」という金額で決まるものではありません。事業主としての収入や経費、業界の標準といった要素をもとに税務署は判断します。適切な税務管理と申告内容の透明性を保つことで、税務調査のリスクを大幅に抑えられるでしょう。

 

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「自分はそんなに稼いでいないし、税務調査なんて関係ない」と思っていませんか？
しかし実際には、個人事業主でも税務調査の対象になるケースは決して少なくありません。

本記事では、税務調査が来る理由・よくある事例・事前対策について解説します。

 

 

* 年商が1,000万円を超えた頃からリスクが高くなる
* 申告内容に不自然な点がある（経費が異常に多い、利益が極端に少ないなど）
* 急に売上や利益が増えた場合
* 同業他社との比較で目立つ数字の乖離がある
* 過去に調査が入った取引先との関係がある

 

 税務署は「怪しいから行く」のではなく、数字の“違和感”をシステムで抽出して調査対象を選定しています。

 

 

* 家事按分（事業用とプライベートの支出の線引き）が曖昧
* 領収書が保存されていない・帳簿が不完全
* 売上の抜けや現金の管理ミス
* 妻や家族への給与支払いが適正でない
* 消費税の申告漏れ・簡易課税の誤用

 

 

* 帳簿と領収書を年度ごとに整理して保管
* 家賃・光熱費などは使用割合に基づいて明確に按分
* 「売上－経費＝利益」が業界平均から大きく外れていないか確認
* 税理士に第三者目線でチェックしてもらう

 

 

* 売上が伸びてきたが、経理や帳簿は自己流でやっている
* 開業から数年、一度も税理士に見てもらったことがない
* SNSや広告などで急成長している業種（インフルエンサー・フリーランス・EC事業者など）

 

 

▶まずは知ろう！税務調査に関する基礎知識

▷税務調査から連絡が来た方（調査前）

▶税務調査中の方

▷調査後、修正申告を検討中の方

▶相続税・相続対策

 

当事務所は個人事業主様の税務調査対応もさせて頂きます。特に個人事業主様の場合は顧問税理士がいない場合が多く非常に税務調査に不安になる方が多いです。

 

最近、調査依頼のお問合せを頂いた方は、

・顧問税理士がいらっしゃらない方でした。

・「ビルの看板を見たので…」

・「職場が近かったから」

・「家族が副業で売上があるけど、無申告で不安なので、事務所に直接来ました」

・「個人で副業をしていたけど、売上が急に伸び、心配で相談しまｈした」

 

ご依頼いただいた方々には少しでも不安を取り除き、皆様の一日も早く終わらせることでお役に立てればと思います。

 

税務調査対応に詳しい税理士にご相談下さい！