【個人事業主向け】税務調査は突然やってくる？よくあるパターンと今できる対策

投稿日：2026年10月07日

「自分はそんなに稼いでいないし、税務調査なんて関係ない」と思っていませんか？
しかし実際には、個人事業主でも税務調査の対象になるケースは決して少なくありません。

本記事では、税務調査が来る理由・よくある事例・事前対策について解説します。

個人事業主でも税務調査が来るのはこんな時

* 年商が1,000万円を超えた頃からリスクが高くなる
* 申告内容に不自然な点がある（経費が異常に多い、利益が極端に少ないなど）
* 急に売上や利益が増えた場合
* 同業他社との比較で目立つ数字の乖離がある
* 過去に調査が入った取引先との関係がある

税務署は「怪しいから行く」のではなく、数字の“違和感”をシステムで抽出して調査対象を選定しています。

* 家事按分（事業用とプライベートの支出の線引き）が曖昧
* 領収書が保存されていない・帳簿が不完全
* 売上の抜けや現金の管理ミス
* 妻や家族への給与支払いが適正でない
* 消費税の申告漏れ・簡易課税の誤用

* 帳簿と領収書を年度ごとに整理して保管
* 家賃・光熱費などは使用割合に基づいて明確に按分
* 「売上－経費＝利益」が業界平均から大きく外れていないか確認
* 税理士に第三者目線でチェックしてもらう

* 売上が伸びてきたが、経理や帳簿は自己流でやっている
* 開業から数年、一度も税理士に見てもらったことがない
* SNSや広告などで急成長している業種（インフルエンサー・フリーランス・EC事業者など）